Calcolo ISEE: guida completa aggiornata

Finalità e usi principali

L’ISEE serve per:

• richiedere agevolazioni su servizi scolastici (mensa, trasporto, libri)
• ottenere bonus sociali (bonus energia, bonus acqua, bonus bebè)
• accedere a borse di studio e riduzioni sulle tasse universitarie
• domandare prestazioni sanitarie agevolate
• richiedere sconti su servizi comunali (asili nido, case popolari)
• accedere a contributi per affitto o mutuo
• usufruire di agevolazioni fiscali per disabili e famiglie numerose.

L’ISEE è richiesto anche per bonus edilizi, detrazioni fiscali, agevolazioni per trasporti pubblici e altre misure di sostegno.

Normativa di riferimento

La disciplina dell’ISEE è regolata dal D.P.C.M. 159/2013. Questo decreto definisce criteri di calcolo, parametri della scala di equivalenza, documentazione necessaria e modalità di presentazione della domanda. Altri riferimenti sono le circolari INPS e le istruzioni dell’Agenzia delle Entrate.

Componenti e documenti

Per calcolare l’ISEE occorre raccogliere dati su redditi, patrimoni e composizione del nucleo familiare. La dichiarazione si presenta tramite la DSU (Dichiarazione Sostitutiva Unica).

Redditi e patrimoni

I redditi da dichiarare comprendono:

• reddito complessivo di ogni componente (da Modello 730 o Redditi)
• redditi da lavoro dipendente, autonomo, pensioni, rendite
• redditi fondiari (fabbricati, terreni)
• redditi da investimenti, interessi bancari, dividendi.

Il patrimonio mobiliare comprende:

• saldo e giacenza media di conti correnti bancari e postali
• depositi, libretti di risparmio, titoli, azioni, obbligazioni
• quote di fondi comuni, polizze assicurative, altri strumenti finanziari.

Il patrimonio immobiliare comprende:

• valore degli immobili posseduti in Italia e all’estero (case, terreni)
• quote di proprietà, usufrutto, nuda proprietà
• valore catastale aggiornato.

Sono richiesti anche dati su eventuali mutui residui, per ridurre il valore del patrimonio immobiliare.

Nucleo familiare e scala di equivalenza

Il nucleo familiare è composto da tutte le persone che vivono insieme e sono a carico fiscalmente. Fanno parte del nucleo anche figli maggiorenni non conviventi se fiscalmente a carico, coniugi separati in alcuni casi, minori affidati.

La scala di equivalenza attribuisce un parametro in base al numero di componenti e a situazioni particolari. I parametri sono:

Per ogni componente aggiuntivo si aggiungono 0,35 punti.

Maggiorazioni:

• +0,2 punti per nuclei con tre figli
• +0,35 punti per nuclei con quattro figli
• +0,5 punti per nuclei con almeno cinque figli
• +0,2 punti per nuclei con figli minorenni
• +0,3 punti se almeno un figlio ha meno di tre anni e i genitori lavorano entrambi o è presente solo un genitore lavoratore
• +1 punto se nel nucleo c’è un disabile ricoverato in struttura

Formula di calcolo

L’ISEE si calcola partendo dall’ISE (Indicatore della Situazione Economica), che somma redditi e una quota dei patrimoni, e dividendo il risultato per il parametro della scala di equivalenza.

Calcolo semplificato

La formula è:

ISE = R + [(PM + PI) × 0,20]
ISEE = ISE / p

• R = Reddito complessivo del nucleo familiare
• PM = Patrimonio mobiliare
• PI = Patrimonio immobiliare
• p = parametro della scala di equivalenza

Il patrimonio mobiliare e immobiliare viene sommato e moltiplicato per il 20%. Il risultato si aggiunge al reddito complessivo. L’ISE così ottenuto si divide per il parametro della scala di equivalenza.

Esempio pratico

• Reddito complessivo: 25.000 euro
• Patrimonio mobiliare: 10.000 euro
• Patrimonio immobiliare: 60.000 euro
• Nucleo familiare: 4 persone (parametro 2,46)

Calcolo:

• ISE = 25.000 + [(10.000 + 60.000) × 0,20] = 25.000 + (70.000 × 0,20) = 25.000 + 14.000 = 39.000
• ISEE = 39.000 / 2,46 ≈ 15.853 euro

Se il nucleo ha tre figli, si aggiunge la maggiorazione di 0,2 punti: parametro 2,66.
Nuovo ISEE = 39.000 / 2,66 ≈ 14.661 euro

Modalità di richiesta

L’ISEE si può richiedere online o tramite intermediari. Serve presentare la DSU con tutti i dati richiesti.

Online tramite INPS

Sul sito INPS è disponibile un simulatore per il calcolo ISEE. Si può accedere anche senza SPID solo per la simulazione, mentre per la richiesta ufficiale serve l’identità digitale (SPID, CIE, CNS).
La procedura online guida l’utente nell’inserimento dei dati e nella trasmissione della DSU. Il sistema elabora l’ISEE e lo rende disponibile nell’area personale.

CAF e professionisti

È possibile rivolgersi a un CAF (Centro di Assistenza Fiscale) o a un professionista abilitato. Il CAF raccoglie i documenti necessari, compila la DSU e la invia all’INPS. Il servizio è gratuito.
Il CAF fornisce assistenza anche per casi particolari (ISEE universitario, ISEE corrente, ISEE per disabili).

Documenti richiesti:

• Documento d’identità e codice fiscale di tutti i componenti
• Modello 730 o Redditi
• Certificazioni di redditi diversi (pensioni, assegni, rendite)
• Estratti conto bancari e postali
• Visure catastali immobiliari
• Contratti di affitto o mutuo

Validità e aggiornamenti

L’ISEE ha una validità temporanea e va aggiornato in caso di variazioni rilevanti.

Scadenze annuali

L’ISEE è valido dal momento della richiesta fino al 31 dicembre dello stesso anno. Ogni anno occorre presentare una nuova DSU per ottenere l’ISEE aggiornato.
Le prestazioni richieste con un ISEE scaduto non sono valide.

Cosa fare in caso di variazioni

Se durante l’anno cambiano le condizioni economiche o familiari (nascita, decesso, perdita o variazione di lavoro, variazione di patrimonio), è possibile presentare un ISEE corrente.
L’ISEE corrente aggiorna i dati reddituali e patrimoniali agli ultimi mesi, fotografando la situazione reale.
Per richiedere l’ISEE corrente servono documenti che attestino la variazione (buste paga, certificati, comunicazioni di licenziamento).

Riepilogo punti chiave

• L’ISEE è necessario per accedere a molte agevolazioni pubbliche e sociali.
• Si basa su redditi, patrimoni e composizione del nucleo familiare.
• La formula di calcolo tiene conto di una quota dei patrimoni e del parametro della scala di equivalenza.
• Si può richiedere online tramite INPS o presso CAF e professionisti.
• Ha validità annuale e va aggiornato in caso di variazioni importanti.
• Esistono maggiorazioni per famiglie numerose, con minori o disabili.
• Il simulatore INPS consente di stimare l’ISEE, ma solo la DSU ufficiale produce un’attestazione valida.

Per informazioni aggiornate e per il calcolo personalizzato, consultare sempre il sito INPS o rivolgersi a un CAF.