Banche e antiriciclaggio: tutto quello che devi sapere

Prevenzione e vigilanza

L’azione antiriciclaggio ha due pilastri: prevenzione e vigilanza. La prevenzione riguarda presìdi organizzativi, adeguata verifica della clientela e tracciabilità; la vigilanza comprende controlli documentali e ispettivi, oltre a misure correttive e sanzioni. La minaccia include anche il finanziamento del terrorismo, che richiede standard coordinati a livello internazionale per evitare arbitraggi normativi tra Paesi.

Normativa di riferimento e obblighi per le banche

Le direttive europee

Il quadro europeo nasce con la direttiva 91/308/CEE e prosegue con la 2001/97/CE e la 2005/60/CE, che hanno ampliato i soggetti obbligati e rafforzato la prevenzione. La disciplina attuale in Unione europea si fonda sulla quarta direttiva (2015/849) e sulla quinta direttiva (2018/843), integrate da regolamenti delegati della Commissione europea e linee guida dell’Autorità bancaria europea (EBA).

È in corso un’evoluzione verso un regolamento UE direttamente applicabile, per uniformare gli obblighi in tutti gli Stati membri. È prevista l’istituzione dell’Autorità europea antiriciclaggio (AMLA) con vigilanza diretta sugli intermediari più rischiosi e funzioni di coordinamento e assistenza sugli altri soggetti. Il GAFI/FATF fornisce lo standard globale con le 40 Raccomandazioni, aggiornate nel tempo, e monitora i sistemi nazionali.

La normativa italiana in materia di riciclaggio

Il percorso italiano parte dalle norme repressive nel codice penale (art. 648-bis e seguenti) e dall’introduzione delle misure preventive con la L. 197/1991. Il D. Lgs. 56/2004 recepisce la seconda direttiva e amplia i soggetti obbligati, includendo anche notai e avvocati quando pongono in essere per i clienti operazioni finanziarie o immobiliari rilevanti. Ulteriori decreti ministeriali del 3 febbraio 2006 precisano obblighi operativi e sanzionatori.

La cornice organica è il D. Lgs. 231/2007, aggiornato nel tempo (incluso il D. Lgs. 90/2017), che disciplina adeguata verifica della clientela, registrazione e conservazione dei dati, segnalazioni di operazioni sospette e sistema sanzionatorio. Sono previsti anche adempimenti come archivio unico informatico e trasmissione dei dati aggregati. Sul fronte sanzioni, è stato introdotto anche un sistema di minimi ed è previsto il decentramento dei procedimenti per importi fino a 250.000 euro presso Direzioni Provinciali delle Finanze.

Il ruolo di Banca d’Italia e UIF

Alla Banca d’Italia spettano funzioni di indirizzo regolamentare e vigilanza antiriciclaggio per banche, SIM, gestori del risparmio, intermediari finanziari, fiduciarie in parte, istituti di pagamento e di moneta elettronica. La vigilanza verifica il rispetto degli obblighi di legge e l’adeguatezza di organizzazione e procedure, con analisi dei rischi, controlli documentali e ispezioni in loco. In caso di criticità, può convocare gli organi aziendali o vietare nuove operazioni; in presenza di irregolarità gravi, applica sanzioni pecuniarie e, se necessario, sanzioni non pecuniarie come interdizioni temporanee o ordini di porre fine alle violazioni.

La UIF (Unità di Informazione Finanziaria), autonoma all’interno della Banca d’Italia, riceve e analizza le segnalazioni di operazioni sospette. In precedenza, le segnalazioni erano indirizzate all’Ufficio Italiano dei Cambi (UIC), mentre oggi la UIF è il perno informativo per intercettare fenomeni di riciclaggio e finanziamento del terrorismo.

Come le banche prevengono il riciclaggio di denaro

Controlli sull’identità dei clienti (KYC)

L’adeguata verifica della clientela (KYC) prevede l’identificazione del cliente nelle operazioni sopra determinate soglie e all’apertura di conti, depositi o rapporti continuativi. Per le persone fisiche si raccolgono generalità, codice fiscale e documento; per gli altri soggetti denominazione, sede e codice fiscale. La verifica può avvenire in presenza oppure in modalità indiretta o a distanza, anche tramite altro intermediario dell’Unione europea o di Paesi aderenti al GAFI, con specifiche cautele.

Le banche registrano le informazioni nell’Archivio Unico Informatico entro 30 giorni e le conservano per 10 anni, mantenendo storicità e tracciabilità delle modifiche. La normativa richiede presìdi organizzativi che semplifichino i livelli decisionali e assicurino controlli documentabili. Il materiale di riferimento segnala approcci operativi diffusi nel settore: esternalizzazione dell’adeguata verifica, piattaforme per l’identificazione a distanza automatizzata, verifiche su liste PEP, liste antiriciclaggio, antiterrorismo e sanzioni, oltre a formazione in aula o e-learning e supporto legale in caso di accertamenti.

Monitoraggio delle operazioni sospette

Il monitoraggio continuo individua anomalie sulla base di indici di rischio. Sono segnali trasversali: operazioni ripetute e mascherate, frazionamenti per evitare le soglie, movimenti ingenti su conti inattivi, operazioni illogiche o antieconomiche, uso di terzi senza giustificazione, dati inesatti, controparti in aree off-shore senza ragione economica. Per il contante e la moneta elettronica rilevano prelievi o versamenti significativi senza motivo, uso atipico del contante in luogo dei mezzi ordinari, cambi valuta fuori conto e rimborsi anomali su strumenti elettronici.

Negli strumenti finanziari e nelle polizze vanno presidiati operazioni fuori conto, negoziazioni frequenti su titoli poco diffusi con controparti extra-UE/OCSE, variazioni sospette di intestazioni e beneficiari. Per le polizze vita sono indizi pagamenti con assegni con molte girate, beneficiari al portatore, frazionamenti immotivati, riscatti frequenti o sconvenienti. Altri campi di attenzione includono libretti al portatore oltre soglia, lettere di credito per spostamenti di fondi senza legame commerciale, uso irrituale di cassette di sicurezza e deleghe, movimentazioni incoerenti con l’attività. Il comportamento del cliente completa il quadro: riluttanza a fornire informazioni, tentativi di evitare identificazione e registrazione, operatività lontana dalla zona di attività senza motivo, uso di contante dopo accertamenti penali, richieste di non far transitare somme sul proprio conto.

Segnalazioni e obblighi di trasparenza

Le banche devono segnalare alla UIF le operazioni sospette quando per caratteristiche, entità o natura vi siano ragioni per ritenere che i fondi provengano da reati. L’obbligo è continuo per tutta la durata del rapporto e riguarda anche i tentativi e le operazioni rifiutate o non concluse. La banca deve prestare particolare attenzione al contante e può introdurre soglie interne di attenzione per facilitare la selezione dei casi.

La comunicazione delle violazioni ai limiti sull’uso del contante e dei titoli al portatore è un obbligo distinto: va inviata al Ministero dell’Economia e delle Finanze entro 30 giorni dall’accertamento dell’infrazione. La distinzione tra segnalazione (alla UIF) e comunicazione (al MEF) è sostanziale e linguistica, con canali e finalità diverse. Completano la trasparenza la tenuta dell’Archivio Unico Informatico, la conservazione decennale della documentazione e la trasmissione dei dati aggregati secondo le regole vigenti.

Impatti per i clienti: cosa cambia nella pratica

I clienti devono fornire dati identificativi completi all’avvio di qualsiasi rapporto continuativo o per operazioni sopra soglia. La banca può richiedere documenti integrativi, chiarimenti sulla natura e lo scopo dell’operazione e informazioni sull’origine dei fondi. In presenza di deleghe o procure, la banca verifica coerenza e poteri di firma; l’uso ricorrente di terzi senza giustificazione accende un’attenzione maggiore.

Le operazioni in contante sono soggette a limiti e controlli stringenti, con clausole di non trasferibilità per assegni e vaglia oltre determinate soglie e restrizioni per i libretti al portatore. L’operatività fuori conto, i movimenti incoerenti con il profilo economico e l’uso di strumenti anomali possono comportare richieste di approfondimento o rifiuto dell’operazione.

L’identificazione a distanza è possibile con procedure formalizzate, inclusa la cooperazione con intermediari dell’Unione europea o di Paesi aderenti al GAFI. Le banche adottano soluzioni organizzative e tecnologiche per la verifica a distanza e per la consultazione di liste PEP e sanzioni, e possono esternalizzare parte delle attività di adeguata verifica, mantenendo la responsabilità del presidio.

Sanzioni e rischi per chi non rispetta le regole

Le violazioni ai limiti sull’uso del contante e dei titoli al portatore comportano sanzioni dall’1% al 40% dell’importo trasferito. L’omessa segnalazione di operazioni sospette è punita con una sanzione dal 5% fino alla metà del valore dell’operazione, se il fatto non costituisce reato. I libretti al portatore oltre soglia sono sanzionati fino al 20% del saldo (fino a 250.000 euro) e dal 20% al 40% oltre tale importo. La mancata comunicazione al MEF delle infrazioni entro 30 giorni comporta una sanzione dal 3% al 30% della transazione irregolare; le violazioni degli obblighi informativi verso l’autorità competente sono punite da 500 a 25.000 euro. Il mancato rispetto dell’ordine di sospendere operazioni anomale comporta sanzioni da 5.000 a 200.000 euro.

Il procedimento sanzionatorio prevede che l’autorità di vigilanza informi il MEF, la contestazione entro termini definiti per residenti e non residenti, la possibilità di difese e la determinazione finale della somma con decreto, che costituisce titolo esecutivo. La Banca d’Italia può adottare misure di intervento quando rileva criticità, fino a sanzioni amministrative pecuniarie in caso di violazioni gravi, ripetute, sistematiche o plurime; tra le sanzioni non pecuniarie rientrano l’interdizione temporanea dalle funzioni per le persone fisiche e l’ordine di porre fine alle violazioni per l’ente.

Il materiale di riferimento segnala inoltre sanzioni amministrative fino al 10% del fatturato e sanzioni penali con reclusione fino a 3 anni per specifiche violazioni in ambito antiriciclaggio. In questo contesto, la formazione continua, la gestione del rischio di riciclaggio, l’adeguata verifica strutturata e il supporto legale durante gli accertamenti sono leve operative per ridurre l’esposizione sanzionatoria e assicurare conformità.